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广西北港西江港口有限公司下属单位外包业务管理审计及广西兴桂船运有限公司管理审计采购项目

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|地区：广西

|类型：采购公告

基本信息

信息类型：采购公告

区域：广西

源发布时间：2025-01-21

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采购编号：BGXJGK-SJB-CG-2025-0001

1.采购条件

******有限公司，资金来源为项目业主自筹。项目已具备采购条件，采购人现对本项目进行比质比价采购。

2.项目概况

******有限公司的二级企业，主要负责广西内河公共港口和物流园区的建设、运营与管理及船运业务的开展。公司现有15家下属企业，其中港务公司11家、船运公司4家，管辖作业区23个、规划泊位127个，设计年度吞吐量近5800万吨，分布在南宁、柳州、梧州、贵港、百色、来宾、崇左、河池等8个地级市。

******有限公司下属单位外包业务管理审计及******有限公司管理审计。

3.采购内容及要求

3.1******有限公司下属单位外包业务管理审计主要审计内容

******有限公司下属单位外包业务开展管理审计工作，主要包括港口作业服务外包、其他业务外包事项等。

（1）外包商选择与管理：评估外包商选择流程是否规范，资质和信誉是否符合要求，招采流程是否规范，退出机制执行是否严格，是否建立了有效的考核和监督机制。

（2）外包业务流程：审查外包业务流程是否符合行业规范和企业内部规定，各环节的衔接是否顺畅，有无影响作业效率和质量的问题。审查外包业务各类作业环节：例如审查装卸、运输等作业流程；日常监督考核、沟通协调机制。

（3）外包业务合同管理：审查合同是否符合法律法规，条款是否明确界定双方权利义务，例如港口作业服务范围、质量标准、安全责任等。合同执行情况：审查合同条款及执行情况，是否按合同约定履行，有无擅自变更合同内容，审查合同变更、续签、终止原因及手续完备性。

（4）外包业务预算管理：审查预算执行情况，是否超预算支出，超预算支出是否履行审批手续。

（5）外包业务成本及费用：审查劳务费用计算是否准确，依据是否充分，支付是否及时、合规，有无多付、少付或拖欠情况。涉及劳务费用支付、成本核算与财务处理。审查费用计算依据、支付流程；审查外包成本核算；核实财务报表列报与披露准确性。

（6）外包业务成本效益分析：分析劳务外包成本与自营成本的差异，评估外包是否实现降低成本、提高效益的目标。

（7）外包业务风险识别与评估：审查企业是否对外包业务的风险进行了全面识别和评估，如安全风险、质量风险、进度风险等。

（8）外包业务风险应对措施：检查企业是否制定了相应的风险应对措施，这些措施是否有效执行，是否能够将风险控制在可接受的范围内。

（9）外包业务服务质量及安全管理。审查质量标准制定与执行；审查安全制度落实、设施配备使用及事故处理。

（10）外包劳务人员管理。审查人员招聘、培训、薪酬福利、劳动保护等。

（11）外包业务信息化管理。评估外包业务相关信息系统的安全性、可靠性，审查数据录入、存储、传输准确性及完整性。

（12）外包业务差异化分析及整体评价。对不同下属单位的外包业务进行横向对比，进行差异化分析；对外包业务进行整体评价，包括组织与管理、过程管控、风险提示，外包业务与自营业务分配合理性，对自营业务的效果及影响。

3.2 ******有限公司管理审计主要审计内容

******有限公司开展管理审计工作。

（1）对企业的会计资料，包括会计报表、会计账簿和会计凭证的真实、合法进行审计；

（2）对企业资产，包括流动资产、长期投资、固定资产及其累计折旧、在建工程、无形资产、递延资产和其他资产的安全完整、保值增值进行审计；

（3）对企业负债、包括流动负债和长期负债的情况进行审计；

（4）对企业所有者权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润的真实、合法进行审计；

（5）对企业损益，包括收入、成本费用和利润的情况进行审计，重点审查收入与成本的确认是否归属于恰当的会计期间，以确保其遵循权责发生制原则及相关会计准则的要求；

（6）对资金管理进行审计，是否建立严格的授权审批制度；审查票据是否有效，审批程序是否完备，有无挪用公款、公款私存现象；

（7）对往来款项进行审计，是否存在长期挂账、潜亏挂账的情况，是否存在其他对外资金拆借，是否经过适当审批，预付账款是否真实存在，是否按协议或合同执行。

（8）对资产管理进行审计，是否建立完善的内控制度，管理流程审批程序是否合理，归口管理职责设置是否到位，管理责任是否落实到位，资产全过程包括但不限于转让、出租、处置等是否合规。

（9）对企业在联营投资、技术引进、资源开发、设备订购、生产作业、工程施工等方面合同的签订、履行、结果各个阶段进行审计，审查合同是否真实有效，合同履行过程中是否涉及合法性、合规性、及时性问题，风险防控措施是否到位。

（10）对组织机构设置及岗位职责分工、授权和职责分配、执行、制度建设与落实情况等内部管控是否清晰、明确、合理和有效进行审计。

（11）对招采计划管理、过程管控、执行结果是否客观、合理、合法、合规进行审计。

（12）对投资项目事前决策的可行性、执行过程管理合规性、决算资料的完整性、投资支出的真实性和合规性、财务结算的及时性，以及是否存在项目长期挂账等方面进行审计。

（13）对物流运输货物流转监管及风险管控是否到位、物流运输业务流程及审批程序是否合理等进行审计。

（14）对物流运输业务收费、计价是否合理、准确，是否存在少收、漏收、多收，业务数据与财务数据是否一致等方面进行审计。

（15）对业务数据的准确性、完整性以及是否设置业务数据管理统计台账、单证资料的归集、整理和装订等方面进行审计。

4.项目地点：南宁、柳州、梧州、贵港、百色、来宾、崇左、河池等8个地级市。

5. 报价人资格要求

5.1资质条件：

（1）******事务所在职执业注册会计师人数不少于10人，从业人员不少于30人，派出具有专业胜任能力的团队，要求熟悉港口码头建设与运营、物流运输等相关行业政策规定；主审、审计小组组长应具有注册会计师职业资格，拥有5年以上审计工作经验，担任过3个以上大中型企业（年营业收入5000万元以上）财务收支审计、经济责任审计、管理审计等审计项目的主审（需提供相关职业资格证书及相关业绩合同等证明文件复印件并加盖公章），有较强的沟通能力，有较强的发现问题的能力。主审、审计小组组长在外勤审计过程中，必须全程在被审计单位现场开展审计工作（提供承诺书并加盖公章）。